3、好心也会干坏事某公司发年终奖,老板觉得张三的表现较好,发6000元,李四表现更加突出,值得嘉奖,发6200。发完年终奖,李四来找老板质疑:横看竖看,我都比张三表现好,辛苦了一年,表现不如我的张三年终奖金为什么还比我多呢?老板诧异:明明发得多为什么说拿得少?向财务询问,原来不小心猜中了个人所得税得陷阱:张三的奖金要交300元个人所得税,李四的奖金要交595元个人所得税,结果张三拿到5700元,李四拿到5605元。结果是老板想嘉奖的人拿得少。4、税务筹划——虚报亏损就偷税?人非圣贤,孰能无过?做财务工作得也难免会出现差错,平时收入核算、成本费用处理有差错,等到税务机关来检查,发现差...
12、纳税人代扣代缴企业所得税和增值税的计税收入额不匹配。13、出口退(免)税备案内容发生变化,但未办理出口退(免)税备案变更。14、出口企业申报出口退(免)税业务后15日内,未按规定进行单证备案。15、出口企业申报出口退(免)税后,在次年申报期截止之日前仍未收汇。16、外贸型出口企业申报退(免)税的计税依据与购进出口货物的增值税发票注明的金额、海关进口增值税缴款书注明的完税价格或税收缴款凭证上注明的金额不相符。17、生产型出口企业申报免抵退税的计税依据与出口发票的离岸价(FOB)金额不相符(进料加工复出口货物除外)。18、发生的职工福利费、职工教育经费、工会经费支出不符合税法规定...
个体户增值税、所得税税种征收方式?1.增值税个体户可以是一般纳税人也可以是小规模纳税人,税率有所不同。如果属于一般纳税人,根据业务不同分别适用13%,9%,6%,0%等不同税率;如果属于小规模纳税人,征收率分5%、3%(目前减按1%)等。相关小规模纳税人优惠政策:财政部税务总根据公告2021年第11号:自2021年4月1日至2022年12月31日,对月销售额15万元以下(含本数)的增值税小规模纳税人,免征增值税。如果小规模个体工商户账务核算健全实行查账征收,如果是经营规模较小的个体工商户,税务部门可以实行定期定额征收,开具发票金额小于定额的,按定额缴纳税费,开具发票超过定额的,超过...
企业的零申报就意味着企业没有收入来源,如长期零申报你觉得企业能持续经营下去吗?长期零申报有风险。出现零申报一般有一下几种情形:一是企业初创期间,尚未正式营运,无任何收入,属于合法的申报,但是长期如此会影响企业的信用等级。二是企业故意隐瞒未开票收入,进行虚假零申报。前者属于正常申报,后者存在涉税风险。如企业在领取发票的情况下,长期零申报无收入,很可能被认为涉及“走逃户”、虚开发票、隐瞒收入等情况,将被税务部门纳为重点监控对象。①零申报不等于不申报,所以即使贵公司处于筹备期或清算期,符合零申报的要求,那也是要按期报税的!②季销售额在9万元以下的小规模纳税人别非要“零申报”,因为反正可以...
我还没挣钱呢,没挣钱也要报税吗?根据相关法律法规,营业执照批下来后,企业每个月都必须向税务局申报企业的经营情况。不管有没有赚钱,也不管有没有生意,每个月都要根据运营情况做账然后根据账本向税务局做税务的申报。报税是一个申报自己公司经营状况的行为,并不仅是让创业者掏钱缴税,不管有没有收入,你都得跟税务局说一声,有收入就缴税,没收入就零申报。大多数初创业或中小企业并没有配备专职财务人员的能力怎么办?这时候能找到一家靠谱的代理记账公司来处理记账报税等相关事宜就再好不过了,一来节省费用、提高效益,不仅能省下企业开支降低会计成本,可以把精力更好的投入到公司业务上,二来可以安全无忧的享受到专业高...
企业的零申报就意味着企业没有收入来源,如长期零申报你觉得企业能持续经营下去吗?长期零申报有风险。出现零申报一般有一下几种情形:一是企业初创期间,尚未正式营运,无任何收入,属于合法的申报,但是长期如此会影响企业的信用等级。二是企业故意隐瞒未开票收入,进行虚假零申报。前者属于正常申报,后者存在涉税风险。如企业在领取发票的情况下,长期零申报无收入,很可能被认为涉及“走逃户”、虚开发票、隐瞒收入等情况,将被税务部门纳为重点监控对象。①零申报不等于不申报,所以即使贵公司处于筹备期或清算期,符合零申报的要求,那也是要按期报税的!②季销售额在9万元以下的小规模纳税人别非要“零申报”,因为反正可以...
所有个体户自行记账报税!否则不仅罚款还吊销!个体户规模小,数量庞大,我国目前有8000多万个体户,吸纳了2亿多人就业,关系着亿万家庭的生计。对个体户应纳税费与申报流程进行梳理。个体户不需要建账?不按规定建帐报税后果严重!1.个体户有两种征收方式个体工商户按照征收管理方式的不同,分为实行查账征收的建账个体工商户简称“建账户”和实行定额征收的定期定额个体工商户简称“双定户”。2.误区:个体户可以不建账?很多人认为个体户简单,不需要记账,其实不然!“建账户”需要纳税人按照《个体工商户建账管理暂行办法》建立账簿。原则上“双定户”需满足两个要求:一是达不到《个体工商户建帐管理暂行办法》规定设置账...
税务局一般在以下几种情况会来查账!1、例行年度、半年度,季度和计划内检查;2、上级税务主管机关步署的检查;3、接受有关人员举报进行的检查;4、本期报表、纳税情况和同期比有重大变化,并且有异常;5、企业退税和所得税清算等;6、其他需要检查事宜。税务分局和主管税务局查了,稽查局和上级税务局有可能还会来的,他们有权再进行检查,可以再次检查企业纳税情况,并对内部检查情况进行稽查,这也是税法要求和加强税收管理的需要。那没有收入还要报税?创业者又要委屈了。其实报税是报税,缴税是缴税,字义就不相同。缴税与报税是两回事,报税是一个申报自己公司经营状况的行为,并不仅是让创业者掏钱缴税,不管有没有收入...
新设立的公司多久要求记账报税?1、小规模纳税人,如果是刚注册成立的小规模纳税人,小规模纳税人记账报税比较简单,可以按月申报或按季度申报。如果是按月申报,那么就在下个月15号申报上个月的税务;如果是按季度申报,那就根据企业成立的月份是在哪个季度,然后按照对于季度申报,通常一季度在4月份申报,二季度在7月份申报,三季度在10月份申报,四季度在次年的1月份申报。2、一般纳税人,如果是选择注册成立为一般纳税人公司或者后期根据需要申请成为一般纳税人公司,那就需要按月度进行申报,一般纳税人记账报税比小规模纳税人要麻烦许多。3、核定征收或定期定额征收,除上述两种情形外,在核定征收或定期定额征收范...
公司注册成立后,不按时纳税申报,就会有信用污点,然后你们就惨了!1、法人不能借钱买房2、法人不能办移民3、法人不能领养老保险4、公司会每年被税务局罚款2000至1万元5、有欠税,企业法人会被阻止出境,搭不了飞机和高铁6、长期不申报税收,税务局会上门检查7、长期不申报税收,发票会被锁机8、工商信用网进经营异常名录,所有对外申办业务全部限制,如:银行开户、进驻商城等等。国家对于不注销、不报税的公司早就有明文规定的处罚?一、行政处罚《中华人民共和国公司登记管理条例》第六十八条,“公司成立后无正当理由超过6个月未开业的,或者开业后自行停业连续6个月以上的,可以由公司登记机关吊销营业执照。”二、...
税务局一般在以下几种情况会来查账!1、例行年度、半年度,季度和计划内检查;2、上级税务主管机关步署的检查;3、接受有关人员举报进行的检查;4、本期报表、纳税情况和同期比有重大变化,并且有异常;5、企业退税和所得税清算等;6、其他需要检查事宜。税务分局和主管税务局查了,稽查局和上级税务局有可能还会来的,他们有权再进行检查,可以再次检查企业纳税情况,并对内部检查情况进行稽查,这也是税法要求和加强税收管理的需要。那没有收入还要报税?创业者又要委屈了。其实报税是报税,缴税是缴税,字义就不相同。缴税与报税是两回事,报税是一个申报自己公司经营状况的行为,并不仅是让创业者掏钱缴税,不管有没有收入...
三、需要的资料不同,香港公司:1、银行月结单及水单;2、销售票据:发票、合同;与中国内地相比,香港相关单位承认所有有公司签章的发票(可自制)、收据以及便条;3、成本票据:发票、合同;4、费用票据:工资、租金(须提供租赁合同或协议)、运费等;5、其它相关文件:章程正本两份、周年申报表、商证、首任秘书及董事通知书D1表复印件各一份、所有公司变更资料、固定资产票据、投资相关文件、做帐次年度的头3~5笔购销发票及相应的收付款单据等。大陆公司:1、销售发票:即开给客户的发票,附带送货单、合同;2、进项发票、送货单、合同;3、费用发票:厂房或办公室房租、水电费、物业管理等,购买办公用品、固定资...
会计记账报税需要注意的比对事项?1.增值税金额与各项附加税费比对是否一致;2.教育附加费与水利建设基金是否做到了匹配相符;3.理论销售收入与公司实际的销售收入是否比对相符;4.纳税系统申报的销售额与防伪税控中的开票销售额以及财务报表中的销售额是否比对异常;5.开具发票的时候进项、销项的品名是否严重背离;6.个人所得税工资薪金所得与企业所得税工资薪金支出、社会保险费缴费基数、年金缴费基数、住房公积金缴费基数是否匹配;7.农产品进项税抵扣情况与实际农副产品数量、金额、产地、面积等是否做到相符;8.企业存货周转情况与销售收入是否做到同比变动;9.你企业的主营业务收入变动率是否低于本行业平...
6、一个公司涉及的税种不只有一种,常见的有增值税、企业所得税、印花税等。特别是企业所得税,每年5月底有一次“汇算清缴”,这既是企业计算上一年有没有盈利的重要过程,也是税务局稽查的重点。7、经过了营改增、金税三期、开票系统升级,税务机关对发票的检查力度空前的大,所以老板们千万不要“买发票”,更不要虚开、虚抵发票。8、即使你不想买税控设备,不会用开票系统,也能给客户提供发票,小规模纳税人可以申请国税局代替开发票。9、当然也可以购买税控设备,请代账公司帮忙做“开票”这个操作。根据发展需要,也可以申请一般纳税人,进一步开拓业务,通过进项税额抵扣来少缴税款。10、只有一般纳税人才能开16%的...
日常开票做账有章法,私户收款涉税风险重大!个体户如何开票?个体工商户一般纳税人:可以自行开具发票与普通发票。个体工商户小规模纳税人:未选择自开发票的可以去税务局代替开专票,开具发票的,不可以享受免税政策,可以开具3%发票,也可以开具1%优惠税率发票。小规模纳税人开票税率:自2021年4月1日起,月销售额15万(季度45万元)以下,开具3%、1%普通发票与免税发票均可以享受免税优惠政策,对于同一类业务,免税与不免税可以自由切换。由此来看,个体工商户在流转税方面,根据经营规模不同可以享受增值税核定征收,一般企业不能享受增值税核定征收政策,其他的再无区别。个体户老板私人账户收款涉税风险有...
香港公司和大陆公司的记账报税有哪些区别?香港是自由的经济体之一,很多人冲着香港的税制简单、税率低的优势前往香港注册公司。香港公司注册数量逐年增加,说到税制了,那就不得不说香港的做账报税与大陆的区别了。首先,大陆公司做账采用的是复式记账法的原理,香港公司也大致采用这种原理。但是,香港和大陆在报税方面的区别还是挺大的。一、周期不同(1)大陆公司:每个月要报税,有利润了要交所得税,还有增值税和营业税。(2)香港公司:没有增值税和营业税,只有利得税相当于国内所得税,本身税率比较低,是,不盈利无需交税。香港的报税周期很长,每一次报税是公司成立后18个月来报,以后是一年报一次。公司注册成立后不按时纳税申报...
会计记账报税需要注意的比对事项?1.增值税金额与各项附加税费比对是否一致;2.教育附加费与水利建设基金是否做到了匹配相符;3.理论销售收入与公司实际的销售收入是否比对相符;4.纳税系统申报的销售额与防伪税控中的开票销售额以及财务报表中的销售额是否比对异常;5.开具发票的时候进项、销项的品名是否严重背离;6.个人所得税工资薪金所得与企业所得税工资薪金支出、社会保险费缴费基数、年金缴费基数、住房公积金缴费基数是否匹配;7.农产品进项税抵扣情况与实际农副产品数量、金额、产地、面积等是否做到相符;8.企业存货周转情况与销售收入是否做到同比变动;9.你企业的主营业务收入变动率是否低于本行业平...
60、签订购销合同或具有合同性质的凭证(包括供应、预购、采购、购销结合及协作、调剂、补偿、易货等合同)在签订时未按购销金额依“购销合同”税目计税贴花。特别是调剂和易货合同,未包括调剂、易货的全额(另有规定的除外)。61、房屋和土地使用权出让合同、转让合同未按照“产权转移书据”申报印花税。62、投资方股权变更,到市场监督管理局进行股权变更登记的,未到税务机关申报缴纳印花税。63、企业签订由受托方提供原材料的加工、定作合同,合同中不划分加工费金额与原材料金额的,没有按全部金额,依照“加工承揽合同”计税贴花。合同中分别记载加工费金额与原材料金额的,在签订时未分别按“加工承揽合同”、“购销合同...
如果你硬是不记账不报税的话,那后果就严重了。第六十二条纳税人未按照规定的期限办理纳税申报和报送纳税资料的,由税务机关责令限期改正,可以处二千元以下的罚款;情节严重的,可以处二千元以上一万元以下的罚款。除了《税收征管法》之外,各地还有《行政处罚裁量基准》的规定。当然,除了支付罚款之外,这补账、补申报都必须按规定来!退一万步讲,或许你之前都没记过账、报过税,但注销的时候必须清楚没有处理的账务!想要注销公司,必须先分别把税务注销掉。在进行税务注销的时候,要清算公司的增值税、企业所得税、增值税附加税等,如果从来没有报过税,那就是每个税种2000以内的罚款;而地税方面,还会特别收取租赁合同印...
会计记账报税需要注意的比对事项?1.增值税金额与各项附加税费比对是否一致;2.教育附加费与水利建设基金是否做到了匹配相符;3.理论销售收入与公司实际的销售收入是否比对相符;4.纳税系统申报的销售额与防伪税控中的开票销售额以及财务报表中的销售额是否比对异常;5.开具发票的时候进项、销项的品名是否严重背离;6.个人所得税工资薪金所得与企业所得税工资薪金支出、社会保险费缴费基数、年金缴费基数、住房公积金缴费基数是否匹配;7.农产品进项税抵扣情况与实际农副产品数量、金额、产地、面积等是否做到相符;8.企业存货周转情况与销售收入是否做到同比变动;9.你企业的主营业务收入变动率是否低于本行业平...
个体户增值税、所得税税种征收方式?1.增值税个体户可以是一般纳税人也可以是小规模纳税人,税率有所不同。如果属于一般纳税人,根据业务不同分别适用13%,9%,6%,0%等不同税率;如果属于小规模纳税人,征收率分5%、3%(目前减按1%)等。相关小规模纳税人优惠政策:财政部税务总根据公告2021年第11号:自2021年4月1日至2022年12月31日,对月销售额15万元以下(含本数)的增值税小规模纳税人,免征增值税。如果小规模个体工商户账务核算健全实行查账征收,如果是经营规模较小的个体工商户,税务部门可以实行定期定额征收,开具发票金额小于定额的,按定额缴纳税费,开具发票超过定额的,超过...
38、发放给职工的各类补贴、奖金、实物、购物卡、礼品等,未折算价值作为工资薪金并按税法规定减除费用扣除标准后,按“工资、薪金所得”应税项目扣缴个人所得税。39、企业为员工缴纳的养老保险、医疗保险、失业保险和住房公积金超过允许标准的部分未扣缴个人所得税。40、纳税人取得以房屋为载体,不可随意移动的附属设备和配套设施的价款未按规定计入房产原值申报缴纳房产税。41、房屋租金收入未申报或未按期申报、未如实申报。42、免税单位将其自用房产用于非免税用途(出租等)未进行申报缴税。43、因房产的实物或权利状态发生变化而依法终止房产税纳税义务的,未及时报告修改税源信息。44、企业同时存在应税和减免...
industryTemplate大学城高科技企业代理记账报税。深圳生产企业记账报税电话 9、发票丢了有办法丢失发票是很多人都有过的经历。发票丢了怎么办?发票丢了还能报销吗?公司还可以作为正常的费用开支吗?发票丢失不用慌张。根据规定,丢失发票都可有办法解决:发票与供应商联系解决,其他发票由对方提供发票复印件加盖公章解决,对方不能提供复印件的,例如:机票、车票等,可以当事人写出具体经过,公司内部批准就可以解决。丢失发票有章可循,只要办妥手续就不会影响公司的纳税,如果惊惶失措,不能妥善处置,就会影响自己的报销和公司的纳税。10、失控发票是毒药经常有人打电话、发传真、发邮件来推销发票:本公司...
刚注册的公司为什么还要记账报税?根据法律规定,公司成立后无论是否有收入,都应当在每月15日前对上月情况进行记账报税,报税时间参考税务局核发的《税种核定通知书》。如果不按时进行报税,产生的影响十分严重。缴税与报税是两回事,报税也必须的。1、做帐是必须的根据相关法律法规,领取营业执照后十五天内要设置账本,企业必须要有一名专业会计,根据原始的票据凭证,为企业做账。2、报税也是必须的根据相关法律法规,营业执照批下来后,企业每个月都必须向税务局申报企业的经营情况。不管有没有赚钱,也不管有没有生意,每个月都要根据运营情况做账然后根据账本向税务局做税务的申报。现在小规模企业一个季度的开票量不达九...
想不缴税先纳税!现在国家对于企业的实行减税降费政策,出台了许多的税收优惠政策,因此,企业报税也不一定就需要缴税。反而你如果你按时报税的话,税局会先通知你,如果联系不到人,就会将企业列入“非正常户”,到时候向要移除,那么,先补申报,还得交滞纳金。如果一直不处理,等到注销公司的时候,该补申报的需要补申报,需要补缴的税款一分不能少,还有滞纳金也少不了。报税的依据是记账!想要享受税收优惠政策,还需要记账,不然怎么证明你的销售额或年所得在免税或减税的范围之内呢?而且会计账不是自己记的那种流水账,是会计账簿,要附上符合规定的凭证。以后需要工商年报或汇算清缴的都是以这本账簿的数据为基础的,如果被...
9、发票丢了有办法丢失发票是很多人都有过的经历。发票丢了怎么办?发票丢了还能报销吗?公司还可以作为正常的费用开支吗?发票丢失不用慌张。根据规定,丢失发票都可有办法解决:发票与供应商联系解决,其他发票由对方提供发票复印件加盖公章解决,对方不能提供复印件的,例如:机票、车票等,可以当事人写出具体经过,公司内部批准就可以解决。丢失发票有章可循,只要办妥手续就不会影响公司的纳税,如果惊惶失措,不能妥善处置,就会影响自己的报销和公司的纳税。10、失控发票是毒药经常有人打电话、发传真、发邮件来推销发票:本公司尚余少量发票可以对外提供,手续费优惠。说到底,正常经营的公司怎么会有少量发票剩余?不过...
industryTemplate餐饮企业代理记账报税。湖南正规记账报税一年多少钱 所有个体户自行记账报税!否则不仅罚款还吊销!个体户规模小,数量庞大,我国目前有8000多万个体户,吸纳了2亿多人就业,关系着亿万家庭的生计。对个体户应纳税费与申报流程进行梳理。个体户不需要建账?不按规定建帐报税后果严重!1.个体户有两种征收方式个体工商户按照征收管理方式的不同,分为实行查账征收的建账个体工商户简称“建账户”和实行定额征收的定期定额个体工商户简称“双定户”。2.误区:个体户可以不建账?很多人认为个体户简单,不需要记账,其实不然!“建账户”需要纳税人按照《个体工商户建账管理暂行办法》建立账簿。原...
你得了解,记账报税是两回事!1、公司成立之后不管你有没有开始经营,你都需要开始履行“纳税申报”义务。2、所设账本不是你自己记的流水账,而是符合要求的会计账簿,并附上符合规定的凭证。需要专业的会计人员来做,所以不少中小企业在请不起会计的情况下,选择代理记账公司。3、记账和报税是两件事,但相互关联。公司要根据税局给你核定的税种在规定的期限内进行“申报”。而报税和缴税也是两码事,报了税不一定要缴税款。4、即使是没有经营也没有开票的公司,也得报税,这时可以选择“零申报”。但是长期零申报会被纳入“风险监控”。而且6个月不经营,工商局那边也会吊销你的营业执照。5、不是只有“零申报”才不用缴税,...
逾期报税罚多少?完全不记账的公司毕竟是少数,多数企业都是有记账报税意识的,但是往往因为找了收费便宜但不负责任的代账会计,导致逾期报税或忘记报税。有人会说,忘记报税,补上就是了。但逾期申报是要罚款的,而且不缴的越多,罚得越多。照《广东省地税系统行政处罚裁量标准》,纳税人未按期办理纳税申报的:情节轻微:主动配合税务机关采取措施追缴欠税或在责令限期缴纳期限届满30日内缴纳的——处不缴或少缴税款。·情节一般:责令限期缴纳期限届满30日内仍不缴纳的——处不缴或少缴税款。情节严重:阻碍税务机关采取强制执行措施或其他严重情节的——处不缴或少缴税款1倍以上5倍以下罚款。开公司一旦不记账报税,就是违...
个体户增值税、所得税税种征收方式?1.增值税个体户可以是一般纳税人也可以是小规模纳税人,税率有所不同。如果属于一般纳税人,根据业务不同分别适用13%,9%,6%,0%等不同税率;如果属于小规模纳税人,征收率分5%、3%(目前减按1%)等。相关小规模纳税人优惠政策:财政部税务总根据公告2021年第11号:自2021年4月1日至2022年12月31日,对月销售额15万元以下(含本数)的增值税小规模纳税人,免征增值税。如果小规模个体工商户账务核算健全实行查账征收,如果是经营规模较小的个体工商户,税务部门可以实行定期定额征收,开具发票金额小于定额的,按定额缴纳税费,开具发票超过定额的,超过...