5、人走申报不能停俗话说“铁打的兵营流水的兵”。企业也是一样,人来人往很正常。企业的财务人员也会发生人员流动,前一任已经离职,后一任还没有到任,中间出现了真空。由于财务工作的时效性要求,财务人员离职如果企业安排不妥当,就会给企业带来损失。其他工作可以等到新人来处理,纳税申报是有时间规定的,不能等到后一任来了才办理。建议企业在财务人员离职的时候,应该留意纳税申报的问题,应该与离职员工协商,即使人已经离开,离职人员也应该把纳税申报做完。没有按时申报,每次可能会被罚款2000元。6、沟通多点罚款少中国税务规定变起来快如闪电,企业想不出差错实在不容易,出现差错就可能面临处罚。例如:日常的纳...
29、发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出没有按照税前扣除标准(不超过发生额的60%且不超过当年销售营业收入的千分之五)进行申报,超过部分未调增应纳税所得额。30、关联企业成本、投资者或职工生活的个人支出、离退休福利、对外担保费用等与生产经营无关的成本费用,以及各类代缴代付款项(代扣代缴个人所得税、委托加工代垫运费等)在税前扣除,未进行纳税调整。31、发放非任职于本公司的董事报酬,未按“劳务报酬”所得规定计算缴纳个人所得税。32、自然人投资方股权变更交易发生增值的,到市场监督管理局进行投资方变更前未进行个人所得税的申报缴纳。33、个人所得税专项附加应享受未享受、或不应享受而进行...
二、大致流程不同(1)香港公司做账,报税办理的大致流程:1、提供财务单据,进行评估、报价和付款;2、根据财务单据进行做帐;做账完成后,由香港执牌会计师进行审计;3、审计完毕后,由股东签署审计报告,会计师持签署的审计报告到相关单位报税;4、审计会计师将相关文件返还给到客户保留。(2)大陆公司做账流程大致流程:1、审核各种原始凭证,审核无误后,编制记账凭证;2、根据记账凭证登记各种明细分类账;3、月末作计提、摊销、结转记账凭证,对所有记账凭证进行汇总,编制记账凭证汇总表,根据记账凭证汇总表登记总帐;4、结账、对账;5、编制准确完整的会计报表,并进行分析说明;6、将记账凭证装订成册,妥善...
一般纳税人企业的涉税风险提示。1、存在混合销售或兼营业务,未进行有效区分或人为将混合销售作为兼营。2、生产经营范围涉及多个税率,将高税率经营项目使用低税率申报。3、既有适用简易计税的业务,同时有适用一般计税方法的业务但未分开核算,计税方法混淆不清。4、增值税申报收入与企业所得税申报收入差异过大。5、将开发产品用于捐赠、赞助、职工福利、集体福利、奖励、分配给股东或投资入股、拍卖、换取其他单位和个人的非货币资产等,未视同销售申报纳税。6、发票开具金额大于申报金额。7、《增值税及附加税费申报表(增值税一般纳税人适用)》进项税额转出为负,或一般纳税人进项抵扣税率异常。8、《增值税及附加税费...
一般纳税人企业的涉税风险提示。1、存在混合销售或兼营业务,未进行有效区分或人为将混合销售作为兼营。2、生产经营范围涉及多个税率,将高税率经营项目使用低税率申报。3、既有适用简易计税的业务,同时有适用一般计税方法的业务但未分开核算,计税方法混淆不清。4、增值税申报收入与企业所得税申报收入差异过大。5、将开发产品用于捐赠、赞助、职工福利、集体福利、奖励、分配给股东或投资入股、拍卖、换取其他单位和个人的非货币资产等,未视同销售申报纳税。6、发票开具金额大于申报金额。7、《增值税及附加税费申报表(增值税一般纳税人适用)》进项税额转出为负,或一般纳税人进项抵扣税率异常。8、《增值税及附加税费...
我还没挣钱呢,没挣钱也要报税吗?根据相关法律法规,营业执照批下来后,企业每个月都必须向税务局申报企业的经营情况。不管有没有赚钱,也不管有没有生意,每个月都要根据运营情况做账然后根据账本向税务局做税务的申报。报税是一个申报自己公司经营状况的行为,并不仅是让创业者掏钱缴税,不管有没有收入,你都得跟税务局说一声,有收入就缴税,没收入就零申报。大多数初创业或中小企业并没有配备专职财务人员的能力怎么办?这时候能找到一家靠谱的代理记账公司来处理记账报税等相关事宜就再好不过了,一来节省费用、提高效益,不仅能省下企业开支降低会计成本,可以把精力更好的投入到公司业务上,二来可以安全无忧的享受到专业高...
如果自己来做账报税,要注意几个问题?1、准备帐簿:按照当时的要求准备各种帐簿、帐页,整理好后装订成册。2、填写帐簿“启用表”:需要准确填写单位名称、帐簿名称、册数、编号、起止页数、启用日期以及记帐人员、会计主管人员姓名,并加盖名章和单位公章。如果记帐人员或会计主管人员在本年度工作有变动应注明交接日期、接办人员和监交人员姓名,并由交接双方签名或盖章以明确经济责任。3、建立总帐帐户:按照会计科目表的顺序、名称在总帐帐页上建立总帐帐户,并根据总帐帐户明细核算的要求在各个所属明细帐户上建立二、三级明细帐户。原有单位在年度开始建立各级帐户的同时应将上年帐户余额结转过来。4、启用帐簿:从第一页...
一般纳税人企业的涉税风险提示。1、存在混合销售或兼营业务,未进行有效区分或人为将混合销售作为兼营。2、生产经营范围涉及多个税率,将高税率经营项目使用低税率申报。3、既有适用简易计税的业务,同时有适用一般计税方法的业务但未分开核算,计税方法混淆不清。4、增值税申报收入与企业所得税申报收入差异过大。5、将开发产品用于捐赠、赞助、职工福利、集体福利、奖励、分配给股东或投资入股、拍卖、换取其他单位和个人的非货币资产等,未视同销售申报纳税。6、发票开具金额大于申报金额。7、《增值税及附加税费申报表(增值税一般纳税人适用)》进项税额转出为负,或一般纳税人进项抵扣税率异常。8、《增值税及附加税费...
不经营不开票的公司为什么要记账报税?有理有据让你信服!刚创业的人往往对注册公司比较有概念,而对于记账和报税等账务税务问题毫无概念,有的创业者认为自己的公司刚刚起步,不知道什么时候才能赚到钱,认为有收入才算有营业。没有营业那就不需要设立账簿,没有收入就不需要缴税。首先账本是必须要设立的。根据《会计法》第三条:各单位必须依法设置会计账簿,并保证其真实、完整。第三十二条是这么说的:财政部门对各单位的下列情况实施监督:(一)是否依法设置会计账簿;第四十二条违反本法规定,有下列行为之一的,由县级以上财政部门责令限期改正,可以对单位并处三千元以上五万元以下的罚款;对其直接负责的主管人员和其他直...
会计记账报税需要注意的比对事项?1.增值税金额与各项附加税费比对是否一致;2.教育附加费与水利建设基金是否做到了匹配相符;3.理论销售收入与公司实际的销售收入是否比对相符;4.纳税系统申报的销售额与防伪税控中的开票销售额以及财务报表中的销售额是否比对异常;5.开具发票的时候进项、销项的品名是否严重背离;6.个人所得税工资薪金所得与企业所得税工资薪金支出、社会保险费缴费基数、年金缴费基数、住房公积金缴费基数是否匹配;7.农产品进项税抵扣情况与实际农副产品数量、金额、产地、面积等是否做到相符;8.企业存货周转情况与销售收入是否做到同比变动;9.你企业的主营业务收入变动率是否低于本行业平...
9、发票丢了有办法丢失发票是很多人都有过的经历。发票丢了怎么办?发票丢了还能报销吗?公司还可以作为正常的费用开支吗?发票丢失不用慌张。根据规定,丢失发票都可有办法解决:发票与供应商联系解决,其他发票由对方提供发票复印件加盖公章解决,对方不能提供复印件的,例如:机票、车票等,可以当事人写出具体经过,公司内部批准就可以解决。丢失发票有章可循,只要办妥手续就不会影响公司的纳税,如果惊惶失措,不能妥善处置,就会影响自己的报销和公司的纳税。10、失控发票是毒药经常有人打电话、发传真、发邮件来推销发票:本公司尚余少量发票可以对外提供,手续费优惠。说到底,正常经营的公司怎么会有少量发票剩余?不过...
6、一个公司涉及的税种不只有一种,常见的有增值税、企业所得税、印花税等。特别是企业所得税,每年5月底有一次“汇算清缴”,这既是企业计算上一年有没有盈利的重要过程,也是税务局稽查的重点。7、经过了营改增、金税三期、开票系统升级,税务机关对发票的检查力度空前的大,所以老板们千万不要“买发票”,更不要虚开、虚抵发票。8、即使你不想买税控设备,不会用开票系统,也能给客户提供发票,小规模纳税人可以申请国税局代替开发票。9、当然也可以购买税控设备,请代账公司帮忙做“开票”这个操作。根据发展需要,也可以申请一般纳税人,进一步开拓业务,通过进项税额抵扣来少缴税款。10、只有一般纳税人才能开16%的...
二、小企业报税可以自己去报税,但必须要请一个有会计资格证书的会计人员记账。1、地税申报的税金有:营业税、城建税、教育费附加、个人所得税、印花税、房产税、土地使用税、车船使用税。(1)每月7号前,申报个人所得税。(2)每月15号前,申报营业税、城建税、教育费附加、地方教育费附加。(3)印花税,年底时申报一次(全年的)。(4)房产税、土地使用税,每年4月15号前、10月15号前申报。但是,各地税务要求不一样,按照单位主管税务局要求的期限进行申报。(5)车船使用税,每年4月份申报缴纳。各地税务要求也不一样,按照单位主管税务局要求的期限进行申报。(6)如果没有发生税金,也要按时进行零申报。...
5、人走申报不能停俗话说“铁打的兵营流水的兵”。企业也是一样,人来人往很正常。企业的财务人员也会发生人员流动,前一任已经离职,后一任还没有到任,中间出现了真空。由于财务工作的时效性要求,财务人员离职如果企业安排不妥当,就会给企业带来损失。其他工作可以等到新人来处理,纳税申报是有时间规定的,不能等到后一任来了才办理。建议企业在财务人员离职的时候,应该留意纳税申报的问题,应该与离职员工协商,即使人已经离开,离职人员也应该把纳税申报做完。没有按时申报,每次可能会被罚款2000元。6、沟通多点罚款少中国税务规定变起来快如闪电,企业想不出差错实在不容易,出现差错就可能面临处罚。例如:日常的纳...
新设立的公司多久要求记账报税?1、小规模纳税人,如果是刚注册成立的小规模纳税人,小规模纳税人记账报税比较简单,可以按月申报或按季度申报。如果是按月申报,那么就在下个月15号申报上个月的税务;如果是按季度申报,那就根据企业成立的月份是在哪个季度,然后按照对于季度申报,通常一季度在4月份申报,二季度在7月份申报,三季度在10月份申报,四季度在次年的1月份申报。2、一般纳税人,如果是选择注册成立为一般纳税人公司或者后期根据需要申请成为一般纳税人公司,那就需要按月度进行申报,一般纳税人记账报税比小规模纳税人要麻烦许多。3、核定征收或定期定额征收,除上述两种情形外,在核定征收或定期定额征收范...
3、好心也会干坏事某公司发年终奖,老板觉得张三的表现较好,发6000元,李四表现更加突出,值得嘉奖,发6200。发完年终奖,李四来找老板质疑:横看竖看,我都比张三表现好,辛苦了一年,表现不如我的张三年终奖金为什么还比我多呢?老板诧异:明明发得多为什么说拿得少?向财务询问,原来不小心猜中了个人所得税得陷阱:张三的奖金要交300元个人所得税,李四的奖金要交595元个人所得税,结果张三拿到5700元,李四拿到5605元。结果是老板想嘉奖的人拿得少。4、税务筹划——虚报亏损就偷税?人非圣贤,孰能无过?做财务工作得也难免会出现差错,平时收入核算、成本费用处理有差错,等到税务机关来检查,发现差...
3、好心也会干坏事某公司发年终奖,老板觉得张三的表现较好,发6000元,李四表现更加突出,值得嘉奖,发6200。发完年终奖,李四来找老板质疑:横看竖看,我都比张三表现好,辛苦了一年,表现不如我的张三年终奖金为什么还比我多呢?老板诧异:明明发得多为什么说拿得少?向财务询问,原来不小心猜中了个人所得税得陷阱:张三的奖金要交300元个人所得税,李四的奖金要交595元个人所得税,结果张三拿到5700元,李四拿到5605元。结果是老板想嘉奖的人拿得少。4、税务筹划——虚报亏损就偷税?人非圣贤,孰能无过?做财务工作得也难免会出现差错,平时收入核算、成本费用处理有差错,等到税务机关来检查,发现差...
11.你企业的成本费用变动是否与销售收入同比例变动一致;12.你企业的应纳税额情况是否与营业收入同比例变动一致;13.你企业的增值税发票增量、使用量情况是否与往期存在异常;14.你企业的税负变动是否与上期存在变动异常;15.企业新增应收账款、其他应收款、预收账款、应付账款、企业应付款等往来账户的金额是否与公司的销售收入、销售成本比对异常;16.企业的期末存货与增值税留抵税额是否做到匹配;17.商贸企业一定时期内进项销项税率是否异常;18.企业的进项税额变动率是否高于销项税额变动率;19.企业的运费抵扣与经营收入是否比对异常;20.公司的实际经营范围与对外开具发票的项目进行比对,从而...
报税、抄税、认证,是增值税防伪税控系统每个月必须做的工作,是金税工程所属的开票、认证两个系统的工作,按照具体的操作顺序:一、抄税:1、用户抄报税流程:抄税写IC卡-→打印各种报表-→报税A、抄税起始日正常抄税处理:进入系统-→报税处理-→抄报税管理-→抄税处理-→系统弹出“确认对话框”-→插入IC卡,确认-→正常抄写IC卡成功B、重复抄上月旧税:进入系统-→报税处理-→抄报税管理-→抄税处理-→系统弹出“确认对话框”-→插入IC卡,确认-→抄上月旧税成功C、金税卡状态查询:进入系统-→报税处理-→金税卡管理-→金税卡状态查询-→系统弹出详细的信息。2、报税:将抄税后的IC卡和打印的...
76、车船用于抵债期间,持有抵债车船方,未申报车船税。77、开采或者生产能源矿产、金属矿产、非金属矿产、水气矿产、盐未申报资源税。78、免税车辆因转让、改变用途等原因,其免税条件消失的,未在免税条件消失之日起60日内到主管税务机关重新申报纳税。免税车辆发生转让,但仍属于免税范围的,受让方未自购买或取得车辆之日起60日内到主管税务机关重新申报免税。79、残疾人就业保险金应申报未申报。自2020年1月1日起,保障金实行分档征收,用人单位安排残疾人就业比例1%(含)以上但低于,三年内按应缴费额50%征收;1%以下的,三年内按应缴费额90%征收;对在职职工总数30人(含)以下的企业,暂免征...
industryTemplate连续3个月不到税务登记机关纳税申报的,税务登记机关将对该企业的税务登记证给于注销的处理。广州运输行业记账报税清单 三、需要的资料不同,香港公司:1、银行月结单及水单;2、销售票据:发票、合同;与中国内地相比,香港相关单位承认所有有公司签章的发票(可自制)、收据以及便条;3、成本票据:发票、合同;4、费用票据:工资、租金(须提供租赁合同或协议)、运费等;5、其它相关文件:章程正本两份、周年申报表、商证、首任秘书及董事通知书D1表复印件各一份、所有公司变更资料、固定资产票据、投资相关文件、做帐次年度的头3~5笔购销发票及相应的收付款单据等。大陆公司:1、销...
48、在预售房地产时未按房地产类型和预征率分别申报预缴土地增值税。49、将开发产品用于职工福利、奖励、对外投资、分配给股东或投资人、抵偿债务、换取其他单位和个人的非货币性资产等发生所有权转移的,未视同销售申报纳土地增值税。50、预缴过程中有增值税但无土地增值税预缴。51、增值税和土地增值税预缴计税依据不匹配。52、达到应清算或可清算条件而未进行清算。53、房地产开发企业以其建造的商品房进行投资和联营,未申报缴纳土地增值税。54、转让国有土地使用权、地上建筑物及其附着物时,对未办理土地使用权证而转让土地的情况,未计算缴纳土地增值税。55、在转让土地权属时,转让价格明显偏低且无正当理由...
税务筹划10个技巧,记账报税必看!税务筹划是指在税法规定的范围内,通过对经营、投资、理财等活动的事先筹划和安排。尽可能的获得“节税”的税收利益。这里总结税务筹划10个技巧。1、重设流程纳税少对于摩托车、汽车公司,设立自己的销售公司就可以避免过高的消费税负担。公司的产品先销售给销售公司,销售公司再卖给经销商或者客户。由于消费税在生产环节纳税,销售环节不纳税,因此,销售公司不纳消费税,只要定价合理,就可以少交部分消费税。有人说:你这种方法属于价格转移,税务机关肯定不能接受。其实,作为企业经营价值链的一个环节,营销活动也是一个利润的传造环节,一部分利润留在销售公司符合企业实际。关键是合理...
个体户不需要记账报税?千万不要弄错了!可以很负责任的告诉各位,个体户也得记账、报税!只要有销售或提供服务,增值税都需要申报,即使您可以享受免征政策,也必须报税;不论赚钱、赔钱,所得税都得申报;而报税的基础是记账。当然,按照《个体工商户建账管理暂行办法》,如果您的注册资金10万元以下,每个月的营业额在1万左右,那确实不用设置账本,可以申请成为“定期定额户”。可“定期定额”不是不用缴税,而是按照核定比率缴税,况且这征收率都是特别计算过的,你也不可能少缴!没有账本是很难长期发展的,你总不能营业额一直“保持”1万以下吧?以后达到建账标准了,还是要记账的。老板们常用的理由就是:公司还在筹备期...