江西行政事业单位内控制度

在药品采购控制方面，梳理优化药品采购中的申请、审核、审批、采购、验收等相关流程，岗位设置，突出业务流程的审核管理，充分满足用药需求，引导合理有效用药，防止滥用药物，制止药品采购过程中的职权滥用，彻底铲除滋生药品采购过程中**现象。在合同控制方面，合同归口管理，加强对业务活动的论证，可行性研究方面的研究、监管。为提升项目效益，防止无效合同，亏损合同的出现发挥积极的作用。在合同的签订、履行、变更、归档等方面加强控制和监督，充分提升资金使用效益。在资产控制方面，加强对采购、验收、使用、维修、处置的过程控制和把关，加强对固定资产的可行性研究，以及对大批物资的采购审批、论证。切实将有限的资金使用在刀刃上，将资金优势转化为资产优势，提升资金的使用效益，满足临床服务的需求。加强行政事业单位内控，能保障资产安全。江西行政事业单位内控制度

为解决预算绩效管理难题，可从多方面着手。在绩效指标方面，深入研究业务特点，分类制定针对性指标体系，采用定性定量结合方法，并借助第三方力量确保指标科学合理。对于数据管理，要建立健全收集机制，明确责任流程，确保数据准确***，同时加大信息化建设投入，提升数据处理分析能力。在人员方面，开展丰富多样的培训活动，提升认识和操作技能，通过内部宣传营造良好氛围，并纳入绩效考核激励员工。在部门协作上，明确职责分工，建立协作小组和信息共享平台，定期协调问题，加强监督考核，促进部门间的有效配合，共同推动预算绩效管理工作的顺利开展。事业单位内控评价目标行政事业单位内控对单位的未来发展有何启示呢？

公立医院采购管理模式多样且不统一。有的医院设招标采购中心等部门，一种是统筹所有采购，另一种*负责特定范围内采购，限额以下归归口部门管。还有医院未设此类部门，采购分散在资产管理部门，由其按资产管理范畴负责对应资产采购。然而，这种方式导致采购品类全过程管理未实现 “采管分离”，从预算编制到处置等环节都由同一部门负责，易引发权力集中、缺乏监督等问题。例如可能在采购实施中因缺乏制衡而出现利益输送，验收和保管环节也可能因自身采购而放松标准。统一和规范采购管理模式对医院至关重要，应明确各部门职责，加强监督，实现 “采管分离”，提高采购效率和质量，保障医院运营的公平公正和资产安全，促进医院可持续发展。

行政事业单位在预算绩效管理中面临诸多难点。其一，绩效指标量化艰难。其工作成果多具公益服务性，像文化活动的社会效益难以用数值精细衡量，且一些长期项目短期难见成果，使得指标设定缺乏精细依据。其二，数据收集分析不易。业务范围广导致数据来源分散且格式标准不一，收集整合困难。同时缺乏专业的数据管理系统和人员，无法将大量数据转化为有效绩效信息。其三，人员意识能力欠佳。部分领导重视不足，导致工作缺乏支持，而工作人员也因缺乏培训，对预算绩效管理流程和方法不熟悉，影响工作开展。其四，部门协作存在阻碍。部门间职责不清、沟通不畅，且存在本位主义，影响预算编制与业务实施的结合以及绩效目标实现。内控评价，是单位管理的重要工具！

在公立医院内控中，成本控制至关重要。一方面，优化医疗资源配置。对医院的设备、药品、人力资源等进行合理规划，避免资源浪费。例如，通过分析各科室的设备使用率，合理调配设备，提高设备的整体利用效率。另一方面，加强成本核算。建立完善的成本核算体系，精确计算各项医疗服务的成本。对科室成本进行细分，明确各项成本的责任主体。如将科室的水电费、耗材费等进行单独核算，促使科室主动控制成本。同时，推行精细化管理。从采购环节入手，通过招标、比价等方式降低采购成本。在医疗服务过程中，规范医疗行为，减少不必要的检查和***，降低医疗成本。通过有效的成本控制，提高医院的经济效益和社会效益，为患者提供更质量、高效的医疗服务。云内控咨询团队，用智慧和汗水为单位铸就坚实的内部控制堡垒！江苏内控管理制度

内控评价，为单位的繁荣发展贡献力量！江西行政事业单位内控制度

公立医院内部控制组织架构设置存在不合理之处，普遍未遵循“决策”“执行”“监督”相互分离原则。常见现象如内部审计部门牵头内部控制建设，财务部门牵头风险评估或自我评价工作，这混淆了部门职能，易导致权力集中且缺乏制衡。在决策机构方面，虽按要求设立内部控制委员会或领导小组，但往往只是形式上存在，并未通过会议切实研究讨论内部控制工作，无法有效发挥决策作用。这种情况会引发一系列问题，如内部控制建设缺乏科学规划、风险评估不准确、自我评价不客观等，严重影响医院内部控制的有效性和执行力。为保障医院健康发展，必须纠正这种不合理的架构设置，明确各部门职责，强化决策机构的实际运作，真正实现“决策”“执行”“监督”的相互分离与有效协作。在决策机构设置方面，应如何明确各部门职责，强化其实际运作？内部控制建设缺乏科学规划会带来哪些影响？如何保证风险评估的准确性和自我评价的客观性？江西行政事业单位内控制度