内控流程环节优化

要做好行政事业单位内部控制，除了把握财政部门要求与本单位内在需求的关系外，还需要把我内控体系建设与不断深化细化的关系。内控框架体系建设是内部控制不断深化细化的基础。构建内部控制框架体系的基本思路应为：目标—风险—控制—监督。单位内控体系建设包括组织体系、制度体系、岗位职责体系、风险管控体系、评价监督体系以及信息化管理体系等。具体内容包括：健全领导机制、梳理业务流程、明确岗位职责、开展风险评估、建立内控制度、规范权力运行、实施评价监督以及信息系统运用、内控文化建设等。应注意体系建设的方法和“抓手”，并注重统筹建设，夯实内控基础，避免职能交叉。内控评价助力单位实现可持续发展。内控流程环节优化

公立医院的文化建设对内控起着重要的推动作用。一方面，树立正确的价值观。培养医院全体员工的责任感、使命感和敬业精神，树立以患者为中心的服务理念。例如，通过开展职业道德教育、先进事迹宣传等活动，弘扬正能量。另一方面，营造良好的文化氛围。建立和谐、团结、进取的工作氛围，增强员工的凝聚力和向心力。同时，加强医院的文化建设与管理，确保文化建设的持续推进和有效落实。再者，将文化建设与内控相结合。将医院的文化理念融入到内部控制制度中，使员工在日常工作中自觉遵守内部控制制度。例如，将以患者为中心的服务理念贯穿到医疗服务的各个环节，提高医疗服务质量。***，通过文化建设提升医院的品牌形象。良好的医院文化可以提高医院的**度和美誉度，吸引更多的患者和优秀人才。通过加强文化建设，为公立医院的内控提供强大的精神动力和文化支撑。科研机构内控服务成本单位内控软件让单位资源分配更合理。

评估行政事业单位内控有效性至关重要。从制度与流程来看，要查验其完整性，涵盖关键业务领域且有明确操作流程和审批权限，比如采购制度的各环节标准是否清晰。同时关注制度执行情况，通过抽查业务记录和财务凭证等，确认是否依章办事，以及制度更新完善机制是否健全，能否适应变化。财务控制方面，需评估财务报表真实性与准确性，对比不同时期数据及分析财务比率。考核预算执行有效性，查看与年初预算的契合度及预算调整程序是否合规。还应审查资金管理安全性，包括收付审批程序和账户管理规范等。资产管控上，核实资产清查与登记工作，确保账实相符且台账信息完整。评估资产使用和处置的合规性，杜绝浪费、私自出借及违规处置等现象，关注资产维护与保管措施是否到位。风险评估与应对领域，要审查风险识别机制能否及时发现风险，采用科学方法评估风险发生可能性和影响程度，例如建立风险矩阵。并且评估应对措施的合理性，如针对财务和业务风险制定的措施是否有效。内部监督与审计方面，检查内部监督机构的健全性及其**性和**性。

公立医院在***预算管理方面存在诸多问题。***预算管理意识尚未真正形成，普遍认为这只是财务部门或预算管理办公室的职责。预算编制环节，业务部门不重视，概念局限于财务事项，颗粒度粗，导致后续调整频繁。预算执行分析环节，虽国家卫健委要求归口管理部门上报执行情况，但实际多是财务或预算管理办公室执行且深度不足。预算绩效评价环节，应由财政性资金项目归口管理部门开展的工作却常由财务或预算管理办公室组织，使得评价结果流于形式。这种状况不利于医院的科学管理和资源有效配置。医院应强化***预算管理意识，让各部门充分认识到预算管理是全院性工作，业务部门应积极参与编制，各归口管理部门切实履行执行分析和绩效评价职责，以提升预算管理水平，促进医院可持续发展。行政事业单位内控，为单位的高效运转提供动力！

合同管理在公立医院中是较为薄弱的环节。主要原因是缺乏统筹的归口管理部门。虽然部分医院明确了各业务归口管理部门的合同审核职责，但在全院层面，院办多*负责合同用印和档案归档，未开展全院合同台账的信息统计工作。这导致医院对合同整体情况缺乏全面掌控，无法及时了解合同数量、种类、金额等关键信息。而且，对于合同执行过程中出现的诸如中止、解除、纠纷等问题，往往缺乏有效的处理机制。例如，当合同出现纠纷时，可能因缺乏明确的处理流程和责任划分，导致问题解决迟缓，影响医院正常运营和权益维护。医院应重视合同管理，设立专门归口部门，建立完善的合同台账和处理机制，加强合同全过程管理，以提升合同管理水平，防范法律风险和经济损失，保障医院的合法权益和稳定发展。开展内控评价，能增强风险防范意识；开展内控评价，能促进单位进步。广东内控怎么做

利用内控评价完善制度，能规范员工行为；利用内控评价完善制度，能降低运营成本。内控流程环节优化

行政事业单位内控制度建设面临诸多难点。其一，观念转变困难。部分单位人员对内控重视不足，习惯于传统管理模式，认为内控增加了工作流程和约束，存在抵触情绪，难以形成全员积极参与的内控氛围。其二，制度适应性挑战。行政事业单位类型多样，职能各异，通用的内控框架难以完全契合每个单位的实际情况。如何根据自身特点量身定制既符合规范又切实可行的内控制度是一大难题，且制度还需随业务变化不断调整完善。其三，风险评估精细度欠缺。准确识别和评估风险需要专业知识和丰富经验。行政事业单位业务复杂，涉及面广，一些潜在风险难以察觉，导致风险评估不够***准确，影响内控制度的针对性和有效性。其四，执行力度不足。即使有了完善的制度，执行过程中也可能因人员素质、部门利益等因素大打折扣。缺乏有效的监督和考核机制，使得内控制度难以真正落地生根，无法发挥其应有的作用。这些难点制约着行政事业单位内控制度建设的推进，需要采取针对性措施加以解决。内控流程环节优化